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醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（精選11篇）
時(shí)間過得太快，讓人猝不及防，我們又將迎來新的喜悅、新的收獲，是時(shí)候抽出時(shí)間寫寫計(jì)劃了。計(jì)劃怎么寫才不會(huì)流于形式呢？下面是小編整理的醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，希望能夠幫助到大家。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 1
第一條 為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定。
第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。
第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。
第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
第五條 各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。
第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的.經(jīng)費(fèi)。
第十條 衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人
第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 制度;
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。
第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;
(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;
(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;
(七)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存;
(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評或者追究責(zé)任的建議。
第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第十九條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;
(二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提前3日以書面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條 件;
(三)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);
(四)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對象的意見。被審計(jì)對象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計(jì)組;
(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;
(六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果;
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。
第二十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第二十一條 對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十二條 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。
第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 2
xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一、基礎(chǔ)建設(shè)
xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與XX市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、具體審計(jì)工作
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動(dòng)的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四、工作體會(huì)
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的'關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，11年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時(shí)，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個(gè)深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個(gè)長期的戰(zhàn)略方向。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 3
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會(huì)、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深入地把握審計(jì)工作的基本思路，認(rèn)真履行好自己的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計(jì)劃如下：
一、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性。
2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)， 做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計(jì)理念，提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動(dòng)請求被審計(jì)科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的.接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 4
根據(jù)衛(wèi)生部20xx年第51號令，要求年醫(yī)療收入達(dá)到3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。這也是全國各省市二甲醫(yī)院評審的考核內(nèi)容之一。其最主要的原因是因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)有助于完善醫(yī)院法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部控制、改善醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理，保護(hù)資產(chǎn)安全完整。
一、內(nèi)部審計(jì)在公立醫(yī)院管理中的作用
（一）促進(jìn)醫(yī)院管理的規(guī)范化發(fā)展
內(nèi)部審計(jì)相對于國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)而言，在公立醫(yī)院監(jiān)管中有著明顯的優(yōu)勢。內(nèi)審部門對醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo)、各科室的職責(zé)分工和管理流程比較熟悉，又能及時(shí)掌握公立醫(yī)院運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，促進(jìn)醫(yī)院管理的規(guī)范化發(fā)展。其次，與外部審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題比較容易，審計(jì)成本相對較低。內(nèi)部審計(jì)突出的優(yōu)勢是可以事前事中在醫(yī)院日常工作中發(fā)現(xiàn)問題，防微杜漸并能及時(shí)糾偏，把權(quán)力鎖在制度的籠子。
（二）提高醫(yī)院財(cái)務(wù)信息報(bào)告質(zhì)量
內(nèi)部審計(jì)對醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督，通過對財(cái)務(wù)的憑證、賬簿和報(bào)表的日常審計(jì)，可以查缺補(bǔ)漏，確保醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽當(dāng)中，合理保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，為醫(yī)院管理層決策提供可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做好咨詢服務(wù)和參謀角色。開展常規(guī)審計(jì)在提高醫(yī)院財(cái)務(wù)信息報(bào)告質(zhì)量的同時(shí)，可以增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和職工的法律意識，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，把錢花在刀刃上，能夠很大程度上降低醫(yī)院在發(fā)展過程中遇到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率，從而保證醫(yī)院財(cái)務(wù)資金應(yīng)用的安全性和可靠性。
（三）強(qiáng)化內(nèi)控管理，對內(nèi)控的有效性進(jìn)行評價(jià)
根據(jù)20xx年財(cái)政部頒布的《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，公立醫(yī)院全面推行內(nèi)控制度建設(shè)，結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，形成內(nèi)部權(quán)責(zé)分明、相互制約的機(jī)制，增強(qiáng)了管理層的科學(xué)管理意識。同時(shí)，公立醫(yī)院確定內(nèi)審部門為內(nèi)部控制的牽頭部門，年終對本單位各科室部門的內(nèi)部控制情況進(jìn)行評價(jià)。內(nèi)審部門應(yīng)對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性與執(zhí)行有效性進(jìn)行全面評價(jià)，評價(jià)各部門政策和程序是否得以貫徹執(zhí)行，建立的標(biāo)準(zhǔn)是否遵循，資源是否合理利用，且認(rèn)真查找管理存在的問題和漏洞，分析原因，提出改進(jìn)和完善建議，及時(shí)將評價(jià)報(bào)告上報(bào)給院部管理層和同級財(cái)政部門，從根本上提高內(nèi)控的有效性。
二、公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)管理運(yùn)行中存在問題
（一）重財(cái)務(wù)輕審計(jì)，管理層重視不夠
有些院領(lǐng)導(dǎo)將內(nèi)部審計(jì)放在可有可無的位置上，并沒有把內(nèi)審部門融入醫(yī)院管理體系中，使其擔(dān)負(fù)起管理、監(jiān)督的雙重責(zé)任。正是由于醫(yī)院管理層對內(nèi)部審計(jì)的重視程度不足，這就使得內(nèi)部審計(jì)工作流于形式，這就大大降低了內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性，沒有發(fā)揮出內(nèi)審應(yīng)有的價(jià)值和作用。再者，院長和內(nèi)審科負(fù)責(zé)人溝通不夠，甚至年初沒有制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，確定當(dāng)年度審計(jì)工作重點(diǎn)。
（二）信息化建設(shè)基礎(chǔ)薄弱，制約審計(jì)工作發(fā)展
充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展各項(xiàng)審計(jì)工作，改變審計(jì)手段落后、效率不高的狀態(tài)，解決審計(jì)內(nèi)審人力不足的問題。比如：新醫(yī)改下，公立醫(yī)院員工績效工資考核由簡單核算科室收支結(jié)余發(fā)放轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┽t(yī)療服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量為主的薪酬制度，績效年薪關(guān)系每位員工的切身利益，雖然計(jì)算量大又還是要做到公平合理，因此必須借助計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，實(shí)施系統(tǒng)化、精細(xì)化的績效考核審計(jì)。所以，公立醫(yī)院要進(jìn)一步加強(qiáng)信息化建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展，服務(wù)服從于醫(yī)院中心工作和長遠(yuǎn)建設(shè)。
（三）內(nèi)審質(zhì)量有待提升
雖然內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷的人員擔(dān)任，但除專業(yè)知識外，內(nèi)部審計(jì)人員還必須具備醫(yī)療部門和工程建設(shè)相關(guān)專業(yè)知識。這就需要積累工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和參加短期審計(jì)理論培訓(xùn)班來提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)能力。內(nèi)審人員參加培訓(xùn)的機(jī)會(huì)少，審計(jì)結(jié)論大多依賴于內(nèi)審人員的`經(jīng)驗(yàn)判斷，內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)的高低，直接決定了審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。
三、充分發(fā)揮內(nèi)審在醫(yī)院管理中的作用，提升醫(yī)院內(nèi)審的管理效率
（一）完善公立醫(yī)院內(nèi)審制度
公立醫(yī)院可以根據(jù)本行業(yè)適用的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合本院的實(shí)際情況，建立健全的內(nèi)審制度，做到制度管人，制度先行，提高審計(jì)效能。內(nèi)部審計(jì)還應(yīng)從管理者的角度考慮如何改進(jìn)管理、完善控制，盡量從制度上防范類似風(fēng)險(xiǎn)的重復(fù)發(fā)生，促進(jìn)和提高相關(guān)部門的責(zé)任意識和管理水平。
（二）為內(nèi)審提供良好的環(huán)境
要想發(fā)揮內(nèi)審在醫(yī)院管理中的作用，必須賦予內(nèi)部審計(jì)相應(yīng)的權(quán)利和地位，單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
（三）立足于日常的財(cái)務(wù)審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)審部門對醫(yī)院的日常財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督審核，審查收入是否嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，是否利用醫(yī)療信息不對稱重復(fù)收費(fèi)和套取項(xiàng)目收費(fèi)，是否存在私收費(fèi)現(xiàn)象；審查各項(xiàng)支出是否合法合規(guī)，是否有經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；審查債權(quán)債務(wù)的明細(xì)項(xiàng)目是否清晰，特別是新醫(yī)改下，醫(yī)保基金按病種結(jié)算，對出現(xiàn)結(jié)余和虧損的醫(yī)療費(fèi)用，是否浪費(fèi)醫(yī)療資源，財(cái)務(wù)的賬務(wù)處理是否正確。通過日常審計(jì)，事前、事中控制不斷得到加強(qiáng)，有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)警和服務(wù)作用。
（四）開展專項(xiàng)審計(jì)，加強(qiáng)醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
以大型醫(yī)療設(shè)備采購、藥品采購、行政庫存物質(zhì)采購、后勤社會(huì)化審計(jì)和基建、修繕工程審計(jì)為重點(diǎn)，積極開展專項(xiàng)審計(jì)，審查單位資產(chǎn)配置、使用及處置情況，保證資產(chǎn)安全和使用效果。對在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出建議和意見，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督與服務(wù)功能。
（五）做好醫(yī)院內(nèi)控評價(jià)工作，服務(wù)于醫(yī)院發(fā)展
充分利用信息化手段，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，將內(nèi)部控制貫穿于日常工作中，把貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范作為一項(xiàng)系統(tǒng)的長期的工作任務(wù)。各部門間協(xié)同配合，共同促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施。制訂內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查辦法和內(nèi)部控制考核指標(biāo)體系，采用量化評價(jià)的方式，分別設(shè)置單位層面和業(yè)務(wù)層面評價(jià)指標(biāo)。單位層面評價(jià)指標(biāo)應(yīng)主要考核內(nèi)部控內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況指標(biāo)、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況指標(biāo)、對權(quán)力運(yùn)行的制約情況指標(biāo)、內(nèi)部控制制度完備情況指標(biāo)、不相容崗位與職責(zé)分離控制情況指標(biāo)和財(cái)務(wù)信息編報(bào)情況六大類；業(yè)務(wù)層面評價(jià)指標(biāo)應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項(xiàng)。
四、結(jié)論
綜上所述，建立現(xiàn)代醫(yī)院管理制度，內(nèi)部審計(jì)參與是非常必要的，落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作是優(yōu)化醫(yī)院管理的關(guān)鍵。內(nèi)部審計(jì)熟悉公立醫(yī)院情況，建立日常稽核與專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)管體系，涵蓋事前、事中、事后各階段，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”職能。通過積極開展內(nèi)部審計(jì)，不僅有效加強(qiáng)公立醫(yī)院在制度建設(shè)、日常收支管理等方面的改進(jìn)和提高，而且有利于行風(fēng)廉政建設(shè)，進(jìn)一步促進(jìn)公立醫(yī)院綜合改革。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 5
隨著市場的進(jìn)一步和醫(yī)療體制改革的不斷深化，醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的競爭日趨激烈，形成了多種所有制并存的局面，給醫(yī)院內(nèi)部的管理體制和運(yùn)行機(jī)制提出了更高的要求，同時(shí)對醫(yī)院工作也提出了新的挑戰(zhàn)。
一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀及存在
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，職工認(rèn)識不足
有些領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)的職能和作用在認(rèn)識上存在誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)工作可有可無。單位內(nèi)審部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而設(shè)置的，沒有具體的工作目標(biāo)，沒有將內(nèi)審工作納入到日常管理的軌道上來，甚至于錯(cuò)誤的地認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)等同于紀(jì)檢監(jiān)察。有的內(nèi)審人員認(rèn)為，審計(jì)工作容易得罪人，工作缺乏主動(dòng)性、積極性，“等、靠、要”思想嚴(yán)重，有的即便發(fā)現(xiàn)問題，也不敢請示、匯報(bào)，致使國家財(cái)產(chǎn)遭受損失。
（二）人員配備不足，素質(zhì)較低
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)雖都配備了專職內(nèi)審人員，但人員較少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)內(nèi)審工作的需要。并且有相當(dāng)數(shù)量的單位對人員配備不夠重視，內(nèi)審人員大部分是從財(cái)務(wù)、管理部門調(diào)配而來，這些人員雖然有豐富的財(cái)會(huì)知識和經(jīng)驗(yàn)，但對審計(jì)相關(guān)的專業(yè)知識相知甚少，缺乏內(nèi)審工作所應(yīng)具備的綜合水平和業(yè)務(wù)知識水平，不能滿足醫(yī)院管理的需要，制約了審計(jì)職能的發(fā)揮。
（三）制度不完善，機(jī)構(gòu)不健全
國家沒有對醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的具體準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則做出規(guī)定。這種法規(guī)的滯后性，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施具體的審計(jì)工作時(shí)無章可循，使審計(jì)意見和建設(shè)難以切實(shí)落到實(shí)處。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，有的醫(yī)院雖然設(shè)置了獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，但卻沒有配備相應(yīng)的審計(jì)人員，有的雖配備了審計(jì)人員，卻沒有相應(yīng)的獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，而是將內(nèi)審和財(cái)務(wù)合二為一，或是將內(nèi)審機(jī)構(gòu)置于紀(jì)檢、監(jiān)察之下，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)的作用得不到充分發(fā)揮。
（四）過于單一，忽視服務(wù)職能
目前，有些單位的內(nèi)部審計(jì)職能還只是停留在單純地控制、監(jiān)督方面，主要發(fā)揮審計(jì)的事后監(jiān)督作用，其主要工作都集中在財(cái)務(wù)領(lǐng)域，大部分時(shí)間和精力都花費(fèi)在審查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性上，而未深入到單位的經(jīng)營管理和服務(wù)領(lǐng)域，忽視了內(nèi)部審計(jì)的事前、事中監(jiān)督，沒有意識到內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)既是醫(yī)院內(nèi)部的一個(gè)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，也是一個(gè)服務(wù)部門，人為地縮小了內(nèi)部審計(jì)工作的范圍，使內(nèi)審工作處于被動(dòng)地位。
二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向
（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識
單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的`重視程度，是加強(qiáng)和改善內(nèi)審工作的基礎(chǔ)。如果一個(gè)單位的審計(jì)工作沒有領(lǐng)導(dǎo)的支持，是根本開展不起來的。因此，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作開展的好壞，作用發(fā)揮是否充分，領(lǐng)導(dǎo)的重視程度是關(guān)鍵。
1、使領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，提高對內(nèi)審工作的重視，積極指導(dǎo)和支持內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作，將內(nèi)部審計(jì)納入工作日程，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出嚴(yán)格的要求；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，堵塞漏洞；并從各方面給內(nèi)審人員以支持，努力為審計(jì)部門排除工作上的阻力，幫助協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)較好地行使審計(jì)職能。
2、內(nèi)部審計(jì)部門及其工作人員應(yīng)逐漸轉(zhuǎn)變領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門“要我審”的觀念，不斷強(qiáng)化審計(jì)意識，充分發(fā)揮自身主觀能動(dòng)性、積極性，當(dāng)好醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的助手和參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)抓好內(nèi)審建設(shè)和管理，提高審計(jì)在醫(yī)院管理工作中的重要作用，從而實(shí)現(xiàn)思想觀念、工作作風(fēng)的雙重轉(zhuǎn)變。
（二）努力提高內(nèi)審隊(duì)伍的素質(zhì)
審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，為了做好的內(nèi)部審計(jì)工作，醫(yī)院必須建立一支高素質(zhì)、專業(yè)化的內(nèi)審隊(duì)伍。
1、要對現(xiàn)有人員進(jìn)行培訓(xùn)、使其掌握、管理、機(jī)等多種專業(yè)知識，改善其知識結(jié)構(gòu)，配備專業(yè)審計(jì)人才，吸收臨床、醫(yī)技科室等各類高素質(zhì)人才，充實(shí)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，培養(yǎng)復(fù)合型人才，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)；同時(shí)要嚴(yán)格考核機(jī)制，對內(nèi)審人員業(yè)績進(jìn)行評價(jià)，促使內(nèi)審人員注意自身知識更新，努力拓寬知識面，改善自己的知識結(jié)構(gòu)，掌握多種技能，通過自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)等多種不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、抓好內(nèi)審人員的思想教育和職業(yè)道德教育，樹立一絲不茍的工作精神和扎扎實(shí)實(shí)的工作作風(fēng)，使其具備與其工作相適應(yīng)的高尚品質(zhì)，確保審計(jì)人員不違紀(jì)、不違法、廉潔自律，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則，具有較高的政策水平，從而樹立高效、優(yōu)質(zhì)、文明的審計(jì)形象。
（三）建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置是實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作的組織保證，設(shè)立、合理的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)職能的重要保證。如果沒有健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，完善的內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，在多數(shù)情況下都會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理混亂、跑冒滴漏、腐敗行為滋生的現(xiàn)象。因此，醫(yī)院應(yīng)按上級部門的要求，在本單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立同本單位其他各職能科室相平等的、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，明確內(nèi)審機(jī)構(gòu)的地位，對內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的人員配備實(shí)行專職化，并且保持其穩(wěn)定性，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評價(jià)、管理等職能，使內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)成為醫(yī)院管理所必不可少的一個(gè)機(jī)構(gòu)。
（四）完善制度化建設(shè)
法規(guī)是審計(jì)人員的依據(jù)，完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，按照國家審計(jì)的有關(guān)規(guī)定，制定內(nèi)審人員的崗位責(zé)任制、審計(jì)，審計(jì)工作程序等相關(guān)的、可供操作的內(nèi)審制度，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作有章可循、有法可依，走上規(guī)范化、制度化的軌道。同時(shí)，制定內(nèi)部審計(jì)職業(yè)準(zhǔn)則和道德規(guī)范，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員的行為，明確內(nèi)部審計(jì)的職能和權(quán)限，在審計(jì)部門內(nèi)部建立嚴(yán)格的考核制度，并依據(jù)工作業(yè)績和工作標(biāo)準(zhǔn)，對審計(jì)工作質(zhì)量執(zhí)行量化考核，從制度上保證醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的順利開展。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 6
為積極響應(yīng)醫(yī)院管理規(guī)范化、精細(xì)化的要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升資源使用效率與服務(wù)質(zhì)量，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與完整性，同時(shí)促進(jìn)醫(yī)療服務(wù)的持續(xù)改進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)防控能力的增強(qiáng)，特制定以下內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
一、審計(jì)目標(biāo)
財(cái)務(wù)合規(guī)性審計(jì)：全面審查醫(yī)院財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的合法性、合規(guī)性，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遵循國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。
運(yùn)營效益審計(jì)：評估醫(yī)院各科室及業(yè)務(wù)流程的運(yùn)營效率與經(jīng)濟(jì)效益，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)資源優(yōu)化配置和成本節(jié)約。
內(nèi)部控制審計(jì)：檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度的建立健全情況及執(zhí)行效果，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出完善內(nèi)部控制體系的建議。
專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：針對醫(yī)院重點(diǎn)項(xiàng)目、大額資金使用、藥品及耗材采購、醫(yī)療設(shè)備購置與管理等特定領(lǐng)域開展專項(xiàng)審計(jì)，保障資金安全，預(yù)防腐敗行為。
二、審計(jì)范圍與重點(diǎn)
財(cái)務(wù)收支審計(jì)：涵蓋所有收入、支出、預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查有無違規(guī)收支、賬實(shí)不符等問題。
資產(chǎn)管理審計(jì)：對固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、庫存物資等進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整，賬物相符。
醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量審計(jì)：通過患者滿意度調(diào)查、醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)分析等方式，評估醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量及患者體驗(yàn)。
信息系統(tǒng)審計(jì)：審查醫(yī)院信息系統(tǒng)的.安全性、穩(wěn)定性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，確保信息化管理的有效性和合規(guī)性。
三、審計(jì)方法與步驟
準(zhǔn)備階段：明確審計(jì)目標(biāo)、范圍與重點(diǎn)，組建審計(jì)小組，制定詳細(xì)審計(jì)方案，收集相關(guān)背景資料。
實(shí)施階段：運(yùn)用審閱、詢問、觀察、分析性復(fù)核、實(shí)地盤點(diǎn)等多種審計(jì)方法，深入科室，收集審計(jì)證據(jù)。
報(bào)告階段：整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)，分析問題成因，提出整改建議，形成審計(jì)報(bào)告，并提交醫(yī)院管理層審議。
整改跟蹤：監(jiān)督審計(jì)建議的落實(shí)情況，評估整改效果，必要時(shí)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，確保問題得到有效解決。
四、時(shí)間安排
第一季度：完成年度審計(jì)計(jì)劃的制定與審批，啟動(dòng)財(cái)務(wù)收支及內(nèi)部控制基礎(chǔ)審計(jì)。
第二季度：深入開展運(yùn)營效益審計(jì)，同時(shí)啟動(dòng)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，如藥品耗材采購審計(jì)。
第三季度：繼續(xù)推進(jìn)專項(xiàng)審計(jì)，并完成部分科室的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量審計(jì)。
第四季度：總結(jié)全年審計(jì)工作，編制年度審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行集中反饋與整改跟蹤，規(guī)劃下一年度審計(jì)重點(diǎn)。
五、保障措施
加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升審計(jì)人員專業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)道德水平。
強(qiáng)化審計(jì)獨(dú)立性，確保審計(jì)過程不受外界干擾，審計(jì)結(jié)果客觀公正。
建立良好的溝通機(jī)制，與醫(yī)院各部門保持密切聯(lián)系，促進(jìn)審計(jì)工作的順利開展。
加大審計(jì)結(jié)果應(yīng)用力度，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)與整改情況納入醫(yī)院績效考核體系，形成閉環(huán)管理。
通過上述計(jì)劃的實(shí)施，旨在全面提升醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量與效率，為醫(yī)院的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 7
鑒于當(dāng)前醫(yī)療衛(wèi)生環(huán)境對內(nèi)部管理規(guī)范化、資金使用透明度及服務(wù)質(zhì)量持續(xù)提升的高度要求，為確保我院各科室運(yùn)營合法合規(guī)、資源高效利用、患者滿意度不斷提升，特制定以下審計(jì)工作計(jì)劃。
一、審計(jì)目標(biāo)與原則
目標(biāo)明確：明確審計(jì)目標(biāo)，圍繞科室財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、醫(yī)療質(zhì)量與安全、資產(chǎn)管理與使用效率等關(guān)鍵領(lǐng)域展開。
獨(dú)立客觀：確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性，不受任何部門或個(gè)人的干擾，以事實(shí)為依據(jù)，以法律、法規(guī)及醫(yī)院規(guī)章制度為準(zhǔn)繩。
全面覆蓋：實(shí)現(xiàn)對醫(yī)院各科室的定期與不定期審計(jì)，確保審計(jì)范圍全面覆蓋，不留死角。
持續(xù)改進(jìn)：通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，形成閉環(huán)管理，推動(dòng)醫(yī)院管理水平的.持續(xù)改進(jìn)。
二、審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)
財(cái)務(wù)管理審計(jì)：審查科室預(yù)算編制與執(zhí)行、收支管理、成本核算、財(cái)務(wù)報(bào)告編制等，確保資金使用的合法合規(guī)性和經(jīng)濟(jì)效益。
業(yè)務(wù)操作合規(guī)性審計(jì)：針對科室診療流程、醫(yī)囑執(zhí)行、藥品及耗材管理、醫(yī)療廢物處理等環(huán)節(jié)，檢查是否遵循相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)院規(guī)章制度。
醫(yī)療質(zhì)量與安全審計(jì)：評估科室醫(yī)療技術(shù)操作水平、病歷書寫質(zhì)量、患者滿意度、醫(yī)療事故及糾紛處理情況等，確保醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量與安全。
資產(chǎn)管理審計(jì)：對科室固定資產(chǎn)、庫存物資、醫(yī)療設(shè)備等進(jìn)行盤點(diǎn)與核查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，使用效率最大化。
內(nèi)部控制審計(jì)：評估科室內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出完善內(nèi)部控制的建議。
三、審計(jì)方法與步驟
前期準(zhǔn)備：明確審計(jì)目標(biāo)，收集相關(guān)資料，組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)，制定詳細(xì)的審計(jì)實(shí)施方案。
現(xiàn)場審計(jì)：采用詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等多種審計(jì)方法，對科室進(jìn)行全面深入的審計(jì)。
問題匯總與分析：整理審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行歸類分析，評估問題性質(zhì)及影響程度。
編制審計(jì)報(bào)告：基于審計(jì)發(fā)現(xiàn)，編制審計(jì)報(bào)告，提出整改建議，明確整改期限。
整改跟蹤：對審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行跟蹤，督促科室落實(shí)整改措施，并驗(yàn)證整改效果。
四、時(shí)間安排與資源保障
時(shí)間安排：根據(jù)醫(yī)院整體工作安排，合理規(guī)劃審計(jì)時(shí)間，確保審計(jì)工作的有序進(jìn)行。
資源保障：為審計(jì)工作提供必要的人力、物力、財(cái)力支持，確保審計(jì)工作的順利開展。
通過本審計(jì)工作計(jì)劃的實(shí)施，我們有信心進(jìn)一步提升醫(yī)院各科室的管理水平，為患者提供更加安全、高效、優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 8
面對醫(yī)療行業(yè)的快速發(fā)展與日益嚴(yán)格的監(jiān)管要求，為確保醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、提升資源使用效率并促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量的持續(xù)提升，醫(yī)院審計(jì)部門經(jīng)過深入分析與研討，結(jié)合上半年工作成效與當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)，特制定以下計(jì)劃。
一、強(qiáng)化內(nèi)部控制審計(jì)
全面復(fù)查與優(yōu)化流程：針對醫(yī)院各科室的內(nèi)部控制流程進(jìn)行系統(tǒng)性復(fù)查，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保內(nèi)部控制制度的健全與有效執(zhí)行。
專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：針對藥品采購、醫(yī)療設(shè)備購置、高值耗材管理等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開展專項(xiàng)審計(jì)，加強(qiáng)成本效益分析，防范經(jīng)濟(jì)犯罪，保障醫(yī)院資產(chǎn)安全。
二、深化績效審計(jì)
運(yùn)營效率評估：通過數(shù)據(jù)分析與實(shí)地調(diào)研，對醫(yī)院各科室的運(yùn)營效率進(jìn)行綜合評價(jià)，識別低效環(huán)節(jié)，提出優(yōu)化建議，助力醫(yī)院提升整體運(yùn)營效率。
醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量審計(jì)：結(jié)合患者滿意度調(diào)查、醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)等數(shù)據(jù)，對醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行審計(jì)，促進(jìn)醫(yī)療服務(wù)水平的持續(xù)提升。
三、加強(qiáng)信息化建設(shè)審計(jì)
信息系統(tǒng)安全性審查：對醫(yī)院的信息系統(tǒng)進(jìn)行全面的安全性審查，包括數(shù)據(jù)安全、訪問控制、應(yīng)急響應(yīng)等方面，確保患者信息與醫(yī)院數(shù)據(jù)的安全。
智能化審計(jì)工具應(yīng)用：探索并引入智能化審計(jì)工具，如大數(shù)據(jù)分析、人工智能輔助審計(jì)等，提升審計(jì)效率與精準(zhǔn)度，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的`智能化轉(zhuǎn)型。
四、提升審計(jì)隊(duì)伍能力
專業(yè)培訓(xùn)與交流：定期組織審計(jì)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)最新的審計(jì)理論、方法與技術(shù)，同時(shí)加強(qiáng)與其他醫(yī)院審計(jì)部門的交流與合作，拓寬視野，提升專業(yè)能力。
職業(yè)道德與法規(guī)教育：加強(qiáng)審計(jì)人員職業(yè)道德教育與相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，確保審計(jì)工作依法依規(guī)進(jìn)行，維護(hù)審計(jì)工作的獨(dú)立性與客觀性。
五、建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制
審計(jì)成果應(yīng)用與反饋：建立審計(jì)成果應(yīng)用與反饋機(jī)制，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到及時(shí)整改，審計(jì)建議得到有效落實(shí)，形成審計(jì)閉環(huán)管理。
定期評估與調(diào)整：根據(jù)醫(yī)院發(fā)展實(shí)際情況與審計(jì)工作的`實(shí)際成效，定期評估審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化審計(jì)策略，確保審計(jì)工作始終符合醫(yī)院發(fā)展需求。
通過上述計(jì)劃的實(shí)施，醫(yī)院審計(jì)部門將進(jìn)一步提升審計(jì)工作的質(zhì)量與效率，為醫(yī)院的健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 9
20xx年，我院內(nèi)審工作將以維護(hù)醫(yī)院財(cái)經(jīng)秩序、規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、提高資金使用效益為重點(diǎn)，以建設(shè)節(jié)約型醫(yī)院、構(gòu)建和諧醫(yī)院為目標(biāo)，積極履行審計(jì)職能，突出重點(diǎn)，注重實(shí)效，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際，提出20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃。
一、工作思路
以牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，依法獨(dú)立履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心，服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，堅(jiān)持創(chuàng)新審計(jì)理念和審計(jì)方式方法，堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的審計(jì)工作方針，推進(jìn)有重點(diǎn)、有深度、有步驟、有成效的審計(jì)全覆蓋，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)醫(yī)院發(fā)展、推進(jìn)醫(yī)務(wù)人員依法執(zhí)業(yè)、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)
（一）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在日常資金審核的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極做好中央專項(xiàng)資金使用情況審計(jì)及科研經(jīng)費(fèi)管理、使用審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
（二）積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。積極開展重點(diǎn)科室履職情況抽查審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
（三）切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)。將現(xiàn)金抽查審計(jì)、采購審計(jì)及物資、衛(wèi)材審計(jì)貫徹落實(shí)落細(xì)，積極發(fā)揮日常內(nèi)審監(jiān)督作用，勿以事小而不為。
（四）主動(dòng)做好基建維修審計(jì)。做到事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后價(jià)格控制，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施
（五）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查科室自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)醫(yī)院管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化。
（六）認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的重要作用，參與基建工程、零星維修工程、醫(yī)療設(shè)備、物資等采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作，對經(jīng)濟(jì)合同簽訂等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，將審計(jì)關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用過程中的`監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的`正常開展，保障醫(yī)院資金的合理使用。
（七）進(jìn)一步完善相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度和流程，做好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
三、主要措施
1．堅(jiān)持以人為本，依法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2．貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3．發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果運(yùn)用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 10
鑒于醫(yī)院作為保障人民群眾健康的重要機(jī)構(gòu)，其財(cái)務(wù)管理與運(yùn)營效率的透明性、合規(guī)性直接關(guān)系到醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和患者信任度。為了進(jìn)一步提升醫(yī)院內(nèi)部管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保資金使用的合理性和有效性，特制定以下審計(jì)工作計(jì)劃。
一、審計(jì)目標(biāo)
財(cái)務(wù)合規(guī)性審計(jì)：全面審查醫(yī)院年度財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)會(huì)計(jì)資料，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，檢查是否存在違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度的行為。
經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)：評估醫(yī)院各科室、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，分析成本效益比，提出優(yōu)化資源配置、提高資金使用效率的建議。
內(nèi)部控制審計(jì)：檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度的建立健全情況及其執(zhí)行效果，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出改進(jìn)建議，增強(qiáng)醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
專項(xiàng)審計(jì)：針對醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、工程項(xiàng)目、醫(yī)療設(shè)備采購等特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保程序合規(guī)、資金安全。
二、審計(jì)范圍與重點(diǎn)
收入與支出審計(jì)：重點(diǎn)審計(jì)醫(yī)療收入、藥品收入、財(cái)政補(bǔ)助收入等來源的`合法性及支出項(xiàng)目的合規(guī)性。
資產(chǎn)管理審計(jì)：對固定資產(chǎn)、庫存物資、應(yīng)收賬款等進(jìn)行盤點(diǎn)和核查，確保資產(chǎn)安全完整，防止資產(chǎn)流失。
合同與采購審計(jì)：審查各類經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、執(zhí)行及歸檔情況，以及醫(yī)療設(shè)備、藥品、耗材等采購活動(dòng)的合規(guī)性。
信息系統(tǒng)審計(jì)：評估醫(yī)院信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性及數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性，確保信息系統(tǒng)支持醫(yī)院運(yùn)營管理的'有效性。
三、審計(jì)時(shí)間與步驟
準(zhǔn)備階段（第1-2周）：明確審計(jì)目標(biāo)、范圍與重點(diǎn)，組建審計(jì)小組，制定詳細(xì)審計(jì)方案，收集相關(guān)資料。
實(shí)施階段（第3-12周）：按照審計(jì)方案進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)，包括資料審閱、實(shí)地查看、訪談詢問、數(shù)據(jù)分析等，記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)，形成工作底稿。
報(bào)告階段（第13-14周）：整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)，編寫審計(jì)報(bào)告初稿，與被審計(jì)部門溝通確認(rèn)后，形成正式審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見與建議。
后續(xù)跟蹤（持續(xù)進(jìn)行）：關(guān)注審計(jì)建議的落實(shí)情況，對重要問題進(jìn)行持續(xù)跟蹤，確保審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。
四、保障措施
加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)：審計(jì)過程中保持與被審計(jì)部門的良好溝通，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。
強(qiáng)化培訓(xùn)學(xué)習(xí)：定期組織審計(jì)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，提升審計(jì)技能和業(yè)務(wù)水平。
完善審計(jì)制度：根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況，不斷完善審計(jì)制度，為審計(jì)工作提供制度保障。
保密原則：嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，保護(hù)醫(yī)院及被審計(jì)部門的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。
通過上述計(jì)劃的實(shí)施，我們有信心進(jìn)一步提升醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 11
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會(huì)、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深入地把握審計(jì)工作的基本思路，認(rèn)真履行好自己的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年審計(jì)工作計(jì)劃如下：
一、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性。
2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計(jì)理念，提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動(dòng)請求被審計(jì)科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的`和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的.經(jīng)營活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會(huì)變得低下。
因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本，從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
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