審計工作計劃

時間：2024-10-27 12:27:44 工作計劃我要投稿

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關于審計工作計劃范文匯編九篇

　　人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已，我們又將接觸新的知識，學習新的技能，積累新的經驗，是時候認真思考工作計劃如何寫了。說到寫工作計劃相信很多人都是毫無頭緒、內心崩潰的狀態吧！下面是小編整理的審計工作計劃9篇，歡迎大家分享。

關于審計工作計劃范文匯編九篇

審計工作計劃篇1

　　為進一步促進宏觀經濟政策落實，保護國家經濟安全，提升財政資金績效，加強對重點建設項目造價、民生資金撥付和領導干部經濟責任履行情況的'審計監督，充分發揮審計“免疫系統”功能，更好地服務我縣經濟社會發展。根據全省年審計工作計劃安排，結合我縣實際，制定本計劃。

　　一、財政審計

　　（一）本級財政年度預算執行和其它財政財務收支情況審計；

　　（二）部分鎮政府年度的財政決算情況審計

　　（三）配合省審計廳進行地方政府債務情況專項審計調查（省定）；

　　（四）配合省審計廳進行政府外債總體情況審計（省定）；

　　（五）配合省審計廳進行政府債券審計調查（省定）。

　　二、農業與資源環保資金審計

　　（一）國家和省級土地開發整理項目資金審計（市定）；

　　（二）縣國土資源局財務收支及國土資金審計；

　　（三）扶貧專項資金審計（省定）；

　　（四）縣水利局財務收支及專項資金審計；

　　（五）縣環保局財務收支及環保專項資金審計；

　　（六）農業綜合開發資金審計；

　　（七）縣林業局財務收支及專項資金審計；

　　（八）縣畜牧局財務收支及專項資金審計；

　　（九）縣農業局財務收支及專項資金審計。

　　三、固定資產投資和外資運用審計

　　（一）縣建設局及二級單位財務收支審計；

　　（二）縣城市建設綜合執法局財務收支審計；

　　（三）縣規劃局及二級單位財務收支審計；

　　（四）國外援助貸款項目公證審計（省定）。

　　四、行政事業審計

　　（一）新型農村合作醫療基金審計（省定）；

　　（二）優撫、救災和農村醫療救助資金及縣民政局財務收支審計（省定）；

　　（三）縣教育局及有關學校財務收支審計；

　　（四）縣衛生局及有關醫院財務收支審計；

　　（五）縣文體局及二級單位財務收支審計；

　　（六）縣計生局及二級單位財務收支審計；

　　（七）縣科技局財務收支審計。

　　五、經貿企業審計

　　（一）縣經濟局及二級單位財務收支審計；

　　（二）縣商務局及二級單位財務收支審計；

　　（三）縣糧食局及二級單位財務收支審計；

　　（四）縣供銷社及二級單位財務收支審計；

　　（五）縣交通局及二級單位財務收支、公路建設專項資金審計。

　　六、經濟責任審計

　　根據縣委組織部的委托，由縣經濟責任審計局組織對黨政領導干部進行經濟責任審計，重點審計領導干部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行監督權中的決策情況、法規執行情況、重點資金和資產使用情況。

　　七、政府投資項目審計

　　（一）污水處理廠建設項目審計；

　　（二）二水廠擴建改造工程項目審計；

　　（三）環城公路建設項目審計；

　　（四）水庫除險加固工程項目審計；

　　（五）縣人民醫院新醫技大樓項目審計；

　　（六）縣交通局征稽大樓項目審計；

　　（七）縣職教中心教學大樓項目審計。

審計工作計劃篇2

　　一、財政收支審計

　　根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

　　1、本級預算執行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局進行預算執行審計。

　　2、地稅系統審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司、旅游開發有限公司、縣網通公司、創業集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯社、縣房地產開發有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業。

　　3、鄉鎮財政決算審計4個，即對鎮、鄉、鎮進行財政決算審計。

　　二、經濟責任審計

　　經與縣委組織部商定，今年將結合其他專業審計，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。

　　三、財務收支審計

　　全年共安排7個行政、事業單位財務收支審計項目。

　　1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。

　　3、縣局項目5個，對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院的XX年度財務收支情況進行審計。

　　四、資產、負債、損益審計

　　全年安排資產負債損益審計項目2個，即對縣農村信用合作聯社、自來水公司進行資產負債損益審計。

　　五、投資審計

　　市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經濟適用房決算審計、房地產開發企業行政性收費基金繳納情況審計、鎮中小學標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。

審計工作計劃篇3

　　(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。

　　(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發揮各類新聞媒體的特點優勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。

　　(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的.全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發現的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據。

審計工作計劃篇4

　　（一）財政審計

　　1.本級財政審計7個，工程審計工作計劃。（縣財政局、縣地稅局等7個單位）重點關注預算分配、支出預算執行、專項結余結轉和預算管理情況，促進規范財政分配和管理行為。結合部門領導干部的經濟責任審計工作選擇一些單位進行預算執行情況審計，同時繼續搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調查，重點關注轉移支付類型、專項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進建立規范的轉移支付制度。6月15日前完成。

　　2.鎮級財政審計12個。（全縣12個鎮20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮級財政家底，為鎮級領導干部任期經濟責任審計積累資料；核實涉農專項資金的管理、使用情況，關注鎮級涉農專項資金管理和使用過程的合理、合法、合規，正確評價其管理水平；了解“鎮財縣管”運行狀況，促進鎮級財政規范管理。4月10日前完成。

　　（二）行政事業單位審計1個。

　　對縣教育局財政財務收支進行審計，重點檢查教育經費分配、使用和管理情況、行政事業性收費“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規問題，加強進行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門及教育經費管理的意見和建議。此項目為省同步審計項目，10月前完成。

　　（三）專項資金審計（效益審計）與審計調查8個，均為省市同步審計項目。

　　1.全縣農村道路通達工程建設資金審計。

　　以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問題，促進各鎮按期保質完成工程建設任務、提高資金使用效益為目標。重點檢查通達工程建設資金是否落實，補助資金、配套資金是否及時足額到位，有無在建設過程中違反減輕農民負擔的'有關政策規定；檢查通達工程建設資金是否實行分級管理、分級負責、專戶管理、專款專用、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀違規行為；檢查項目是否按計劃完成，有無隨意調整計劃，虛報工程進度，冒領補助資金，征地拆遷是否嚴格執行國家及地方政府有關規定，有無損害農民利益等問題，項目是否執行工程招投標制度、工程監理制度、質量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無在招投標中弄虛作假、違規分包、轉包等問題，項目是否按規定的基建程序進行，是否按方案設計的建設規模完成，項目成本是否真實，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產是否真實完整。5月20日前完成。

　　2.全縣農村教育培訓工程資金審計。

　　弄清全縣農村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產管理現狀，促進管好農村教育培訓工程資金，重點檢查各級財政部門是否將免收學雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實是否及時、足額，補助資金的撥付是否及時、合規，有無先免后補，是否按規定用途和標準使用，有無將免收學雜費補助資金沖減、抵頂財政預算內生均公用經費撥款，有無違反農村中小學公用經費管理辦法的要求，將免收學雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規定程序對專項資金進行結算，有無擠占、挪用的問題，對享受免費教科書資助的學生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學生名單是否按規定進行過公示，縣財政部門是否按規定對省專項補助資金實行專戶管理，撥付是否及時，配套資金和學校自籌資金是否及時、足額到位，是否設立專門賬簿并分項目進行單獨核算，有無隨意調整項目，挪用專項資金，是否存在長期結轉專項資金的問題。檢查縣農村勞動力轉移培訓、農業實用技術和農民創業培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門是否設立培訓補助資金專賬，培訓機構是否建立農民培訓臺賬和農民轉移就業臺賬，是否建立項目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補助資金。5月20日前完成。

　　3.全縣農民健康工程資金審計。

　　重點檢查財政專項資金的籌集、管理和使用情況，及時發現和糾正農民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財政部門和醫療衛生機構管好、用好資金，促進提高資金的使用效益。5月20日前完成。

　　4.全縣農村環境整治工程資金審計。

　　重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規、及時，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實施進度相銜接，有無撥款較遲而影響項目實施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規，是否按計劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規定范圍使用，有無擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實、合規，有無多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無將專項管理費用于彌補單位行政事業經費不足，有無控制不嚴而發生鋪張浪費等問題，項目支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題；項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進度問題，是否執行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學、合理、有效。 5月20日前完成。

　　5.全縣農村文化建設工程資金審計。

　　重點檢查專項資金的分配使用是否符合項目管理、責任考核、科學評估、擇優支持、公開透明和注重實效的原則；各級建設配套資金是否及時足額到位，有無配套資金不到位導致向農民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題； “三送工程”活動的數量是否真實、準確，有無虛報冒領、騙取補助資金的問題；農村有線電視進村入戶目標任務是否按時完成，工程項目是否通過驗收，項目統計數據和會計核算等資料是否真實、準確，是否做到專款專用，有無擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。

審計工作計劃篇5

　　一、審計工作管理的涵義

　　審計工作管理就是人們在認識審計客觀規律和審計環境及其相互關系的基礎上，利用現代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發揮審計的職能和作用，實現審計工作的目標為宗旨，對審計工作進行計劃、組織、指揮、協調和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫院審計活動的任何環節，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業務活動在內的醫院審計工作全過程。

　　二、強化醫院審計工作管理的重要意義

　　(一)有利于醫院審計工作職能作用的充分發揮

　　醫院審計監督、評價、鑒定等職能作用的發揮，依賴于醫院審計工作的開展，而醫院審計工作的開展又依賴于醫院的審計工作管理。一是醫院的審計工作管理部門要根據醫院的經濟環境和經營情況，擬定醫院的總體審計計劃，確定醫院的總體審計目標。二是要根據醫院的總體審計計劃和目標來制定醫院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫院的具體審計方案，并組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發揮出醫院審計工作的監督、評價、鑒證等職能作用。

　　(二)有利于醫院審計工作效率的提高

　　醫院審計工作的5個程序：審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫院審計管理則通過管理的組織系統來委派合適的人選，并協調委派人員之間的關系，使之共同努力實現既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制，充分調動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫院審計工作的效率。

　　(三)有利于保證醫院審計工作的質量

　　隨著醫院審計工作的正常有序進行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關注工作中可能出現的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務，降低審計風險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業績進行客觀地評估，從而使醫院審計工作質量得到了可靠保證。

　　(四)有利于醫院審計資源的合理使用

　　這是指醫院的審計管理人員根據成本效益原則來組織醫院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫院審計資源的合理使用。

　　三、醫院審計工作管理中存在的問題

　　(一)審計范圍過窄

　　目前，不少醫院的審計工作仍然停留在傳統的財務收支領域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫院經濟的其他方面。如醫院領導干部任期經濟責任審計，醫院經濟效益審計，醫院管理審計，醫院國有資產保值增值審計等，致使醫院審計的職能作用大打折扣。

　　1、對領導干部任期經濟責任審計介入不深。從客觀上來說，領導干部任期經濟責任審計的內涵較大，審計的內容難以確定，領導干部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫院對領導干部任期經濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質性的內容。

　　2、經濟效益審計的隨意性大。目前，醫院經濟效益審計的法規和規范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經濟效益審計過多依據自身的理解和判斷，因此在經濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現經濟效益審計的獨特價值。

　　3、管理審計的力度不強。由于不少醫院對于管理審計在醫院經濟發展中的重要作用認識不夠，不少醫院的領導對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫院管理審計的力度不強。

　　4、國有資產保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產保值增值審計是一個比較新的領域，而醫院作為事業單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產保值增值審計在防止醫院國有資產流失，節能降耗，增加醫院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫院的國有資產保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。

　　(二)審計人員素質偏低

　　一是有的醫院設置內審機構配備的內審人員沒有從嚴要求，素質低下。二是審計人員大部分都屬于財務型，綜合業務素質高的人員不多。三是有的審計人員未經過正規的審計業務學習和培訓，缺乏必要的專業知識，職業判斷能力差。四是個別審計人員職業道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴重地影響了審計價值的實現。

　　(三)審計工作質量不高

　　一是審計工作的獨立性不強。我國醫院實行的是院長負責制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二為一，不是獨立的專職機構，審計工作就變成了財務會計的`自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫院審計實踐中，內部審計仍然停留在傳統的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規范，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結論較多地依賴于審計人員的經驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導致了醫院審計工作的質量不高。

　　(四)審計風險意識不強

　　隨著市場經濟的不斷發展，醫院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務風險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質量風險，醫護質量問題帶來的醫療風險，尤其是醫護質量問題導致的醫療糾紛時有發生，由此形成的醫療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫院風險已經敲響警鐘，然而不少醫院的審計人員風險意識淡薄，將醫院以上的風險現象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。

　　(五)審計信息化水平較低

　　近些年來，我國不少醫院信息化水平日漸提高，醫院的管理、業務數據資料已經日趨電子化。信息技術就成為醫院審計監控必不可少的工作手段，而現實中，不少醫院的審計工作卻仍然依賴于傳統的手工操作，并未充分發揮計算機和網絡技術輔助審計工作的巨大作用。

　　(六)審計環境不佳

　　由于我國的公有醫療經濟占據主導地位，市場醫療經濟尚不十分發達，因此，醫院的審計工作未能得到充分重視，致使醫院的審計環境不佳，主要表現在以下方面。

　　1、政治環境方面。醫院的審計機構往往不是一個獨立的機構，這樣，審計作用的發揮就受到嚴重影響。

　　2、經濟環境方面：有的醫院經濟基礎工作不健全，會計、統計數據不真實，業務、管理數據也不真實，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。

　　3、法律環境方面。醫療行業的審計法律、法規尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。

　　4、文化環境方面。醫院是一個行政氛圍較濃的領域，“權大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷。

　　5、工作環境方面。不少醫院的相關人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。

　　四、強化審計工作管理，促進醫院經濟發展的途徑

　　鑒于醫院審計管理對于醫院審計工作，對于醫院經濟，尤其是對于醫院改革深化與發展的重要作用，應該加快醫院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫院審計工作管理，促進醫院的經濟發展。具體途徑為：

　　(一)拓展審計范圍

　　針對目前不少醫院審計范圍過窄的現象，醫院的審計管理機構和人員應該轉變觀念，積極拓展醫院的審計領域。

　　1、深化醫院領導干部任期經濟責任審計。主要審計醫院領導干部在任期內醫院財務收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫院領導干部在任期內醫院國有資產的增減變化情況，有無國有資產的流失。審計醫院領導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經法紀的執行情況，評價其有無存在著***問題。這對于醫院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也為考察醫院領導干部的工作業績，選拔優秀人才提供了客觀依據。

　　2、遵循醫院經濟效益審計的原則。一是宏觀經濟效益和微觀經濟效益相統一。即評價醫療單位的經濟活動是否符合國家的方針、政策、法規，分析其對宏觀經濟的影響，找出其與宏觀經濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當前經濟效益和長遠經濟效益相統一。醫院經濟效益審計既要考慮近期的經濟效益，更要保證經濟活動的長期利益。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫院的根本利益。三是直接經濟效益與間接經濟效益相統一。對于醫院這個特殊的行業來說，在追求經濟活動的直接效益時，更應該關注救死扶傷、解除病痛、文明建設、***社會等社會效益問題。

　　3、加強醫院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫院領導的重視與支持是搞好醫院管理審計的必要條件，為此，應該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫院領導轉變觀念，充分認識管理審計在醫院的內部控制監督、風險管理、醫療項目的咨詢服務和促進醫院價值增加等方面所發揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫院發展的密切關系，從而重視與支持醫院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績，以獲取醫院領導的關注、重視與支持，從而為醫院管理審計工作的順利開展創造一個良好的工作環境。

　　4、加快醫院國有資產保值增值審計的步伐。一是加強對醫院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產、負債和損益情況的審計，審查其經營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產保值增值的真實情況;二是加強對醫院基本建設項目的審計，對醫院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事后審計相結合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫院大型醫療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環節;四是加強對醫院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監督。

　　(二)提升審計人員的素質

　　一是要提升醫院審計人員的政治素質。培養審計人員愛崗敬業、勇于奉獻、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經驗豐富、業務素質優良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫院審計人員的業務素質。培養一批既熟悉本行業本醫院情況，又掌握國家宏觀經濟形勢和政策，既熟悉財務審計業務，又掌握計算機技術和工程管理等業務的復合型人才。

　　(三)保證審計工作質量

　　一是醫院審計機構的設置，應高于其他職能部門，其在行政上應向院長層負責，由醫院的行政一把手領導，并向其報告工作。這樣，醫院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發揮。二是突破傳統的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法，以確保審計工作的質量。

　　(四)強化審計風險意識

　　一是醫院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業謹慎，并將審計關口前移，對醫院可能產生風險的管理漏洞和薄弱環節進行重點監督，加強財務收支審計，加強藥品的招標采購審計，加強醫護質量控制審計。二是醫院的審計人員應該堅持學習審計理論和業務知識，保持求真務實的工作作風，出具客觀公正的審計結論，表達正確的審計意見，以此來減少或規避審計風險。

　　(五)提高審計信息化水平

　　李金華審計長一直在強調“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”。對此，醫院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環境下運用信息技術進行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。

　　(六)優化審計環境

　　這主要是指應該深化我國醫療經濟體制的改革，通過改革轉變觀念，以此來營造良好的醫院審計環境和氛圍。

　　1、政治環境方面。醫院的審計機構必須是一個獨立的機構，不能與財務機構合為一體，以此來維護審計的獨立性。

　　2、經濟環境方面。健全醫院的會計、統計、管理、業務等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質量。

　　3、法律環境方面。制定和頒布醫院審計法律法規、審計準則、職業道德、質量標準等規章，使審計工作有法可依。

　　4、文化環境方面。堅持“法大于權”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。

　　5、工作環境方面。醫院的其他相關部門應該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優化了醫院的審計環境，就為醫院審計工作的順利開展提供了必要保障。

　　全球經濟一體化的快速發展，使我國經濟，我國醫療經濟正處在一個新的發展機遇期，也使醫院的審計工作管理正處在一個新的發展機遇期。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀念，深化醫院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問題和新經驗，以優質高效的審計工作管理來促進醫院的經濟發展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。

審計工作計劃篇6

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

　　⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

　　⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的`發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

　　⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

　　⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

　　通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 ⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

　　①收入合同審計

　　集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

　　③工程項目的竣工結算審計

　　近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、

　　事中、事后參與經營管理作用。[ 內容結束 ]

審計工作計劃篇7

　　20xx年自控股集團開始組建運行后，審計監察部承擔了集團建設工程的結算審計、合同評審等工作。我于20xx年6月份進入集團工作，通過半年來的實踐經驗切身體會到，作為集團的服務性部門，確實有必要在日常工作中做到“優質、高效、謙虛、積極”的一流工作標準。

　　20xx年

　　，做為集團審計監察部的員工，我將繼續在集團領導的帶領下，按照集團的制定的計劃和審計監察部的部門工作目標努力完成好本職工作，為創一流工作制定嚴格的標準，并認真、嚴格執行。力爭在20xx年爭創一流工作標準，我的具體工作職責與標準如下：

　　一、繼續配合部門領導做好房地產開發、源頭工程的造價控制和結算審計管理工作

　　目前，集團房地產開發業務表現出蒸蒸日上的勢頭，預計20xx年將完成房地產開發投資達10個多億，審計監察部承擔著房地產開發項目的工程造價過程控制和審計結算的管理工作，在新的一年里我將本著“優質、高效、謙虛、積極”的工作標準為集團房地產開發業務服務好，服從集團大局，響應集團的各項號召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區自來水加壓站項目、兩河片區熱源廠項目、兩河片區污水處理廠項目、孫村及兩河片區供熱、供水管網以及中心區舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設完畢即將進入工程結算審計階段，審計監察部將面臨更加沉重的擔子，怎樣將上述源頭工程的結算審計工作做好，如何解決工程結算審計過程中的大量糾紛，如何使審計結果有利于集團，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創一流工作標準的成敗。因此，在新的'一年里我必須本著“優質、高效、謙虛、積極”的態度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達到一流工作標準。

　　二、做好合同評審與資金支付審核工作

　　合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環節，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團造成難以估計的損失，因此在爭創一流工作標準的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作，優質、高效的完成合同評審工作，不能讓集團簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計監察部日常的重要工作之一，如果不能夠對集團支付的每一筆資金進行嚴格把關和審核，那可能會給集團帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創一流工作標準來嚴格要求自己。

　　三、及時完成領導交辦的臨時任務。做到任務到手不推托，做到“優質、高效、謙虛、積極”。

　　四、繼續加強學習，尤其是工程結算審計的專業知識學習并經常要深入一線掌握第一手資料，提升自身素質、提高工作水平。為達到創一流工作標準，作好自身素質的修養和文化底蘊的積淀。

　　總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標、以創一流工作標準為努力方向，以“優質、高效、謙虛、積極”為創一流工作標準，督促自己、鞭策自己，為集團發展做出自己最大努力。

審計工作計劃篇8

　　日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神，要求認真領會貫徹會議精神，全面、高效地完成20xx年各項審計工作任務，并以這次活動為契機，根據全國審計工作會議精神及本局20xx年審計工作成果，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃.

　　繼續狠抓審計質量，促進審計工作上臺階。一是學業務，學審計質量相關知識。繼續按照局制定的學習計劃，開展春冬季崗位培訓，提高“人、法、技”等綜合素質。二是將審計質量控制關口前移，在審計組審計時“現場看”，增強審計人員的審計質量意識。三是年終開展審計項目質量 “體檢”，“回頭看”。重點檢查業務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。

　　圍繞全縣經濟工作中心，發揮審計監督服務職能。一是進一步深化預算執行審計，促進完善和建立公共財政制度，推進部門預算與細化預算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領域的審計力度，加強對擴大內需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關注的熱點、難點問題開展審計，促進改善民生。四是進一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設等與人民生產生活息息相關的`項目納入到績效審計計劃中。通過審計監督服務找到影響、制約民生工程社會效益和環境效益充分發揮作用的主要因素，為加強管理提供決策依據，確保惠民、利民政策全面、深入、持續發揮作用。

　　加大審計力度，加強部門聯動協作，查處大要案。進一步加大違法違紀案件查處力度，在經濟責任審計、財務收支審計、專項資金調查審計等多個領域中，充分發揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經濟衛士精神，加強與部門聯動協作，繼續查處經濟案件，擴大審計影響。

　　拓寬成果運用領域，實現審計成果共享。一是與組織人事部門實現成果共享。在經濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關”，在任中審計時，對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關”，在離任時把好“交接關”。二是與紀檢監督部門實現成果共享。充分發揮審計線索多、涉及面廣的特點，擴大紀檢監察機關查處案件的履蓋面。三是與相關部門實現審計成果共享。把審計成果與評先樹優相結合，與社會輿論、群眾來信來訪相結合，向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據審計結果，及時發現問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關系，使社會經濟朝著正常健康的軌道發展。

　　加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過以硬性規定為促進，以激勵機制為動力，以提高信息宣傳認識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動審計成果轉化，樹立審計權威。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務。二是設立專職機構，專人負責審計信息宣傳和調研。三是新建通城審計網站。四是設立獎懲機制，每季度考核，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰。

審計工作計劃篇9

　　一、制定內審工作程序，重新修改審計部崗位責任制

　　年初公司對審計部人員作了相應調整，根據現有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現有人員作了具體分工，責任落實到人，從下達審計通知、現場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高，審計部年度工作總結與年度工作計劃。

　　二、下屬企業經營業績審計和合同審查

　　1、年初對下屬企業XX年度的經營業績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬企業的考核提供了依據。

　　2、今年于4、7、10月分別對下屬企業一、二、三季度的經營業績進行了審核，我們針對一季度審核中發現的下屬企業存在的具體問題，以及公司經營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對各下屬企業下發了整改通知，企管部和計財部也對經營預算與賬務處理口徑作了相應調整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業的會計核算和財務管理進行規范。

　　又于今年12月份對各下屬企業10-11月份的經營業績進行了預審，待各企業年終財務決算后再審核12月份經營業績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。

　　3、合同簽訂與履行情況審查

　　根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行審核的同時還對下屬企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發現了各企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據此下發了整改通知，各下屬企業已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規范。

　　三、下屬企業主要領導人離任經濟責任審計

　　XX年先后對津濱物業公司董事長楊鐘環，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經理楊公，二分公司總經理朱賢方的離任進行了經濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業在會計核算和財務管理中存在的問題，提出建議27條，公司據此對相關企業下發了整改通知，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續審計。

　　四、工程竣工結算和財務決算審計

　　1、金融街一期竣工結算和財務決算審計

　　經過與外審長達8個月的配合工作，金融街一期的竣工結算和財務決算審計于XX年10月全部完成，并已經公司經理辦公會審議通過。經審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元，為公司節約了工程成本。

　　2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計

　　XX年初，科技園二期工程結算審計完成，結算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發現尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經過與分公司、外審的三方協作，于9月底完成此項工程的補充結算審計，至此，科技園二期工程的結算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領導。

　　3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作

　　科技園三期工程的結算審計工作于XX年11月完成，結算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。

　　4、軟件大廈工程結算審計工作

　　軟件大廈工程結算審核，一分公司除內裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結算外，其他資料均已報外審審核完畢，年度工作總結《審計部年度工作總結與年度工作計劃》。根據一分公司預算部提供的結算工作說明，該內裝修工程一分已經與美圖公司核對完結算，但美圖公司不認可最終結算價，因此一分公司至今未報外審該部分結算資料，并影響了整體工程結算報告的出具。

　　五、下屬企業改制審計

　　XX年共進行了5項改制審計，包括物業公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數字電子公司改制前審計，核實了被審企業的資產及潛虧情況，為領導決策提供了準確的數據，并針對審計過程中發現被審企業存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。共4頁,當前第1頁1234

　　六、調研審計

　　為進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業經濟效益的環節，XX年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作，目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，并為公司今后的戰略決策提供參考依據。在調研過程中發現了磁電分公司對在產品核算不真實的問題，及時上報公司領導，成立了財務整頓小組，對其實物資產進行清查核實，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發了整改通知。

　　七、負責對下屬企業財務總監的管理工作

　　遵照公司領導的安排，本年度1-10月我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：

　　1、支持財務總監開展工作，發表獨立意見；

　　2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規定和辦法（財務總監例會制度、報告制度）；

　　3、按月審閱總監報告，對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議；

　　4、對財務總監的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。

　　八、部門制度的修訂、補充、完善工作

　　根據公司要求，對我部門原有制度不符合公司現行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，并將修改后的制度上報公司總經辦以待上會通過；配合公司ISO質量認證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現行的.實際工作操作流程。

　　九、對公司下發文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業搞好財務會計核算和管理，建立健全內控制度。

　　十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。

　　十一、根據公司黨委的部署，完成了數字電子公司專項調查工作。

　　十二、根據公司領導的指示，對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經理辦公會通報。