財務檢查工作方案

　　為了確保事情或工作有序有力開展，時常需要預先開展方案準備工作，方案的內容和形式都要圍繞著主題來展開，最終達到預期的效果和意義。那么大家知道方案怎么寫才規范嗎？以下是小編收集整理的財務檢查工作方案，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財務檢查工作方案1

一、前言

　　財務檢查工作是企業管理中不可或缺的一環，它對于保證企業財務活動的合規、合法，提高財務管理水平具有重要意義。本工作方案旨在明確財務檢查工作的目標、內容、方法，并制定相應的實施計劃，以確保財務檢查工作的順利進行。

　　二、工作目標

　　本工作方案的目標是：通過定期的財務檢查，確保企業財務活動的合規、合法，提高財務管理水平，促進企業健康、穩定發展。

　　三、工作范圍和內容

　　1、 財務檢查周期：財務檢查應定期進行，建議每季度或每半年進行一次。

　　2、 檢查范圍：包括但不限于企業各項財務指標、財務報表、賬目、庫存等情況。

　　3、 檢查方法：采用實地考察、查閱資料、詢問工作人員等方式進行。

　　4、 檢查內容：包括財務合規性、真實性、準確性等方面。重點關注是否存在違規操作、賬實不符、虛假報銷等問題。

　　5、 檢查結果處理：對于檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門落實整改措施。同時，將檢查結果納入，作為部門或個人工作評價的參考。

　　四、組織實施

　　1、 成立財務檢查小組：由財務部門負責人牽頭，組織成立財務檢查小組，負責具體實施財務檢查工作。

　　2、 人員安排：根據檢查內容和要求，合理分配人員，確保每個人都有明確的工作任務。

　　3、 時間和地點安排：根據檢查內容和部門分布，合理安排檢查時間和地點，盡量避免影響被檢查部門的工作正常進行。

　　4、 溝通與協作：在檢查過程中，檢查小組應與被檢查部門保持良好的溝通與協作，確保檢查工作的`順利進行。

　　5、 檢查記錄與報告：每次檢查結束后，應形成書面檢查記錄和報告，詳細記錄檢查情況、發現問題、整改意見等，并上報相關部門和領導。

　　五、質量保證與改進

　　1、 定期復核：財務部門應定期對已完成的財務檢查工作進行復核，確保檢查結果的真實、準確、完整。

　　2、 持續改進：根據財務檢查中發現的問題和不足，不斷完善和優化檢查方法和流程，提高財務檢查工作的質量和效率。

　　3、 培訓與學習：定期組織財務檢查人員參加培訓和學習，提高他們的專業素質和水平，確保財務檢查工作的專業性和準確性。

　　4、 反饋與溝通：及時將財務檢查結果和改進措施反饋給相關部門和人員，加強與他們的溝通和協作，促進企業整體財務管理水平的提升。

　　六、預算安排

　　1、 人力成本：根據財務檢查工作的需求和人員配置，合理安排人員數量和工資支出。

　　2、 物資成本：包括交通費、場地費、資料費等其他相關費用。

　　3、 時間成本：合理安排檢查時間和進度，避免時間浪費，提高效率。

　　4、 預算管理與控制：財務部門應負責預算的編制、審批、執行和控制，確保財務檢查工作的資金得到合理利用和管理。

　　七、總結與建議

　　本工作方案旨在明確財務檢查工作的目標、內容、方法，并制定相應的實施計劃，以確保財務檢查工作的順利進行。通過定期的財務檢查，可以發現企業財務管理中存在的問題和不足，并及時采取整改措施，促進企業健康、穩定發展。同時，建議企業加強財務管理制度建設，提高財務管理信息化水平，加強內部控制和風險防范，確保企業財務活動的合規、合法，提升企業的整體競爭力和可持續發展能力。

財務檢查工作方案2

　　(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高，財務檢查工作自查報告。

　　2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報

　　深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷

　　(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報

　　深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷

　　(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

　　2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報，整改報告《財務檢查工作自查報告》。

　　7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內容、發現問題及整改措施

　　依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

　　2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報，整改報告《財務檢查工作自查報告》。

　　7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內容、發現問題及整改措施

　　依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的.要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;

　　(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;

　　(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

　　(三)關于財務信息系統建設方面存在問題：

　　財務人員對金蝶財務軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：

　　財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。

　　(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問題：

　　財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。

　　整改措施：

　　財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。

　　整改期限：

　　xx7月31日前整改責任人：

財務檢查工作方案3

　　一、檢查工作的指導思想、原則和方法

　　這次土地專項資金財務檢查的指導思想是：認真貫徹執

　　行國務院召開的全國進一步治理整頓土地市場秩序電視電話會議精神，按建立社會主義市場經濟和公共財政的要求，適應國家財政、預算管理制度改革的需要，進一步加強《土地管理法》和財經法規的學習，認真檢查土地專項資金在征收、使用和管理工作中存在的問題，分析問題產生的原因，制定切實有效的措施，糾正管理中存在的征收不到位、使用不及時和支出管理不規范等問題，更好地維護國有土地資產的合法收益，推進資源管理向經濟調節、市場監管和公共服務轉變，促進國土資源管理和國土資源事業的健康發展。

　　這次專項資金財務檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點面結合、突出重點，認真整改、區別對待，建章建制、規范管理。

　　（一）自查為主、抽查為輔。這次土地專項資金財務檢

　　查工作采取自查和抽查相結合的檢查方式進行，強調以自查為主，抽查為輔的原則。

　　因此，土地專項資金財務檢查工作的基礎是各級國土資源管理部門的自查自糾;同時，上級國土資源管理部門應加強對下級國土資源管理部門檢查工作的指導和督查。此次土地專項資金財務檢查工作由財務部門牽頭，相關業務部門、紀檢、監察和執法部門參加。

　　（二）點面結合、突出重點。

　　這次土地專項資金財務檢查工作采取點面結合方式進行。各級國土資源管理部門要在對所有土地專項資金包括土地資產收益（含土地基金收入）、專項收入和行政事業性收費進行全面檢查的基礎上，做到重點突出。

　　在收入檢查方面，要重點突出對土地出讓金、新增建設用地土地有償使用費和耕地開墾費等專項收入（收益）的自查自糾工作;在支出檢查方面，要重點突出對土地專項資金使用的自查自糾工作;在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度，以及制度貫徹、落實情況的自查自糾工作。

　　同時，對在全國進一步治理整頓土地市場秩序中發現的與資金有關、尚未處理的問題也要作為檢查的重點認真檢查，并配合治理整頓辦公室進行整改，以促進檢查工作全面、有效進行，保質保量地完成。

　　（三）認真整改、區別對待。

　　針對土地專項資金征收、使用和管理中存在的問題，要立足于在查清底數、摸清情況的基礎上，有針對性地制定整改措施，認真整改;要著重糾正土地專項資金征收不到位、使用不及時和管理不規范的問題;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實。

　　對檢查中發現問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴的原則。

　　對于自查工作中發現的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的`問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴處理：對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至***的，要依法嚴肅處理并追究領導責任;觸犯刑律的，移送司法機關依法處理。

　　（四）建章建制、規范管理。

　　開展土地專項資金財務檢查工作的根本目的在于通過檢查發現土地專項資金在征收、使用和管理中存在的問題，并通過整改進一步建立健全與土地專項資金管理有關規章和制度，建立規范專項資金征管，促進國土資源管理事業健康發展的長效機制，促進國民經濟和社會持續、快速、健康發展。

　　因此，各級國土資源管理部門要重視和加強與土地專項資金征管有關的規章和制度建設。

　　對按法律、法規規定該建立的各種規章、制度和辦法，要按規定認真研究，盡快制定、印發執行;對已經建立的，要在抓好貫徹、落實的基礎上，根據新的形勢和適應工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發現的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度和辦法，予以解決和完善，以進一步規范土地專項資金的征收、使用和管理。

　　二、檢查工作的范圍和主要內容

　　此次專項資金財務檢查的范圍是：各級國土資源管理部門20xx年各項土地收益、專項資金和土地行政事業性收費、罰沒收入的征收、使用和管理工作情況，檢查的主要內容為：

　　（一）專項資金收入的種類。

　　主要摸清本部門（單位）土地收益、土地專項收入和土地行政事業性收費的種類;查清土地專項收入收費項目的確立、審批是否符合法律、法規的規定，收費的范圍和標準是否依法得到有關部門的批準，是否存在違規設立收費項目等問題。

　　（二）專項資金收入的征收情況。

　　主要是檢查各種專項資金收入的收取是否按規定的收費范圍和標準足額收取，是否存在擅自擴大收費范圍、提高收費標準，以及違規、越權減免專項資金收入，應征未征或少征的問題;收取各項收費是否按規定使用合法的收費收據;收取的各項收費是否按規定及時、足額繳入財政專戶或國庫，是否存在違規設立收入過渡戶和不按規定的時間繳交國庫（或財政專戶）的問題，以及坐支、截留、挪用專項資金收入的問題。

　　（三）專項資金的使用情況。

　　主要是檢查專項資金的使用是否符合法律、法規規定的用途和支出范圍，專項資金項目支出預算的下達和資金的撥付是否及時，是否存在不按規定的開支范圍和開支標準使用專項資金，以及截留、挪用專項資金等問題。（四）專項資金管理情況。

　　主要檢查各種專項資金征收、使用和管理的規章、制度和辦法是否按規定建立，與土地專項資金有關的法律、法規、制度和辦法是否得到貫徹和落實，行政事業性收費和罰沒收入“收支兩條線”的規定是否得到貫徹和執行等。

　　三、檢查工作的部署和安排

　　這次土地專項資金財務檢查工作，采取地方各級國土資源管理部門自查自糾與上級抽查相結合的辦法，分三個階段進行。

　　（一）動員和自查階段（9月16日至10月31日）。部決定于9月17日召開全國國土資源財務管理工作會議，同時，部印發了《關于開展土地專項資金財務檢查工作的通知》，制定了《土地專項資金財務檢查工作方案》。

　　各盛自治區、直轄市國土資源管理部門要按《土地專項資金財務檢查工作方案》的部署和安排，迅速組織制定本地區土地專項資金財務檢查工作方案，及時進行檢查工作的動員和部署。

　　要按部《土地專項資金財務檢查工作方案》和本地區土地專項資金財務檢查工作方案規定的檢查內容、時限和要求，認真開展土地專項資金的自查工作。

　　同時，各級國土資源管理部門要重視和加強對檢查工作的領導，成立主管廳長任組長，財務、規劃、耕保、土地利用、地籍、紀檢、監察、執法等部門參加的檢查工作領導小組，抽調得力人員成立專項資金財務檢查辦公室，具體負責檢查工作。

　　部將適時召開專門座談會、匯報會，抽查各地檢查工作的動員部署和自查情況。部還將印發與檢查工作有關的學習資料，供各級國土資源管理部門學習、對照檢查和整改。

　　（二）整改和建章建制階段（11月1日至11月30日）。各級國土資源管理部門要在摸清土地專項資金基本情況、查清底數的基礎上，對檢查過程中發現的問題按現行法律、法規、制度和辦法的規定進行認真處理，按規定該取消的收費項目要堅決取消，該轉為中介收費的要堅決轉，該降低收費標準的要堅決降低;該糾正問題的要主動糾正;該立案查處的案件要立案查處。同時，做好建章建制工作。

　　部和省級國土資源管理部門要組織力量對市、縣級國土資源管理部門的檢查工作進行督查和指導;同時，要選擇一些大案要案認真查處。對檢查中發現的問題，已經依法嚴肅處理的，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的，上級部門要組織力量進行查處。

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